Канада оказывает налоговое давление на криптовалюты вместо уголовных дел

Канада оказывает налоговое давление на криптовалюты вместо уголовных дел, в то время как CRA и FINTRAC собирают сотни миллионов долларов с криптобизнеса, расследования с компонентом цифровых активов не приводили к обвинениям в течение многих лет. В частности, Канадское налоговое агентство с помощью специализированной команды аудиторов по криптоактивам за последние три года превратило криптовалютный рынок в стабильный источник налоговых поступлений, обработав более 200 досье и получив более 100 миллионов долларов дополнительных налогов. В то же время, по оценкам агентства, до 40 % налогоплательщиков, использующих криптовалютные платформы, либо не подавали декларации, либо попадали в группу высокого риска по несоблюдению требований. Однако с 2020 года ни одно дело, связанное с цифровыми активами, не дошло до стадии обвинительного заключения, что подчеркивает разрыв между фискальным давлением и уголовным правоприменением.

Получите наш полный обзор лучших фермерских платформ 2025 года: Лучшие платформы DeFi для получения пассивного дохода

Stack 10% More on Your First BTCC Deposit

Start Trading

Как CRA и FINTRAC оказывают давление на криптовалюты с помощью проверок и штрафов

В суде CRA описывает растущий слой анонимной подпольной экономики, в которой криптовалюты и нефункционирующие токены используются для уклонения от уплаты налогов. Через механизм требований неназванного лица агентство добивается раскрытия данных клиентов криптоплатформ. В деле против Dapper Labs Inc., ведущей компании в сегменте NFT, регулятор первоначально запросил информацию о примерно 18 000 пользователей, но после переговоров сузил запрос до 2 500 клиентов. В показаниях под присягой Предрага Миздрака, руководителя проекта по поддержке цифрового соответствия и аудита, говорится, что около 15 % канадцев, использующих криптоплатформы, не подали декларации вовремя или вообще не подали, а среди тех, кто подал, около 30 % относятся к категории высокого риска по несоблюдению требований.

"Использование криптоактивов значительно расширилось во время пандемии COVID-19. Это создало дополнительные проблемы для CRA в связи со встроенной анонимностью в криптовалютном пространстве, объемом транзакций и простотой создания счетов на многих криптоактивных платформах за пределами страны"

В то же время в сфере AML FINTRAC усиливает давление на криптобизнес в связи с нарушениями Закона о доходах от преступной деятельности (отмывании денег) и финансировании терроризма. В октябре агентство объявило о рекордном штрафе в размере почти 177 миллионов долларов США для компании Xeltov Enterprises Ltd., зарегистрированной как предприятие по аренде почтовых ящиков в Ванкувере, и более 19,5 миллионов долларов США для сейшельской компании Peken Global Ltd., оператора KuCoin, за отсутствие регистрации в качестве иностранного предприятия по оказанию денежных услуг. Обе компании не имеют сотрудников или операций в Канаде, но оспаривают санкции в Федеральном суде, что свидетельствует о попытке FINTRAC распространить свои требования на нерезидентные службы, работающие с канадскими клиентами.

Получите наш полный обзор лучших dApps Web3: Что это такое и как выбрать dApp?

Почему уголовные дела по криптовалютным пробелам остаются на паузе

В то же время уголовное правоприменение запаздывает. CRA сообщает, что с 2020 года оно начало пять уголовных расследований с компонентом цифровых активов, но ни по одному из дел пока не было предъявлено обвинений. Агентство подчеркивает, что сложные финансовые расследования занимают годы и зависят от количества субъектов, международных запросов и уровня сотрудничества со свидетелями.

"Уголовные расследования CRA сложны и часто требуют нескольких лет для завершения"

Джессика Дэвис, глава Insight Threat Intelligence и бывший сотрудник FINTRAC и Канадской службы разведки безопасности, считает 100 миллионов долларов, собранных в результате проверок криптовалют, довольно значительным кушем, но отмечает, что режим пока не показал сопоставимого количества уголовных дел. По ее словам, многие инвесторы все еще не рассматривают прибыль от криптовалют как налогооблагаемый доход, и ключевая проблема заключается в способности поддерживать долгосрочные расследования и добиваться предъявления обвинений при ограниченных ресурсах RCMP и других ведомств.

"У нас больше проблем с правоприменительной стороной дела. То есть, на самом деле поддерживать расследования финансовых преступлений, реально предъявлять обвинения и демонстрировать эффективность нашего режима"

В то же время федеральное правительство уже несколько лет обсуждает создание канадского агентства по борьбе с финансовыми преступлениями, но только в текущем бюджете оно официально утвердило план по запуску нового органа к весне 2026 года. Министр финансов Франсуа-Филипп Шампань заявил, что агентство будет заниматься сложными случаями отмывания денег, организованной преступной деятельностью и финансовыми аферами в Интернете, а Министерство финансов Канады описывает его как первую в стране специализированную организацию по расследованию сложных финансовых преступлений и возврату преступных доходов.

"Агентство станет "первой в Канаде организацией, занимающейся расследованием сложных финансовых преступлений и возвращением преступникам незаконных доходов""

В то же время Дэвис напоминает, что подобные инициативы уже появлялись в разных бюджетах и в разных итерациях, поэтому она сохраняет осторожный оптимизм и предлагает дождаться конкретных шагов, прежде чем судить о влиянии нового органа на правоприменение, связанное с цифровыми активами.

Stack 10% More on Your First BTCC Deposit

Start Trading

Заключение

Текущая конфигурация канадской политики в отношении криптовалютного рынка довольно интересна и сочетает в себе агрессивный подход к налогообложению и AML с ограниченной готовностью к ведению долгих и дорогостоящих уголовных дел. CRA расширяет масштабы проверок криптоактивов, используя требования о неназванных лицах против клиентов крупных платформ и сигнализируя пользователям, что риск переоценки и принудительного раскрытия данных стал нормой, а FINTRAC налагает рекордные штрафы даже на нерезидентные сервисы. Однако отсутствие обвинений в делах с компонентом цифровых активов и признанная нехватка ресурсов для финансовых расследований заставляют правоприменительную практику находиться на переходном этапе.

Таким образом, в Канаде основными рисками остаются налоговые и регуляторные претензии, а масштаб уголовной практики будет зависеть от того, насколько канадское агентство по борьбе с финансовыми преступлениями действительно укрепит способность государства расследовать сложные схемы с криптоактивами и добиваться их судебного решения. Получите больше информации из наших руководств для новичков и профессионалов и следите за последними обновлениями и возможностями в новой экономике, криптоиндустрии и блокчейне!