Kanada wywiera presję podatkową na kryptowaluty zamiast na sprawy karne

Kanada wywiera presję podatkową na kryptowaluty zamiast spraw karnych, podczas gdy CRA i FINTRAC zbierają setki milionów dolarów od firm kryptowalutowych, dochodzenia z komponentem aktywów cyfrowych od lat nie doprowadziły do postawienia zarzutów. W szczególności Kanadyjska Agencja Podatkowa, za pośrednictwem wyspecjalizowanego zespołu audytorów kryptowalut, w ciągu ostatnich trzech lat przekształciła rynek kryptowalut w stabilne źródło dochodów podatkowych, przetwarzając ponad 200 plików i zabezpieczając ponad 100 milionów dolarów dodatkowych podatków. Jednocześnie, według szacunków agencji, nawet 40 procent podatników korzystających z platform kryptowalutowych albo nie złożyło deklaracji, albo znalazło się w grupie wysokiego ryzyka nieprzestrzegania przepisów. Jednak od 2020 r. ani jedna sprawa dotycząca aktywów cyfrowych nie osiągnęła etapu oskarżenia, co podkreśla lukę między presją fiskalną a egzekwowaniem prawa karnego.

Zapoznaj się z naszym kompleksowym zestawieniem najlepszych platform Yield Farming 2025: Top DeFi Picks dla pasywnego dochodu

Stack 10% More on Your First BTCC Deposit

Start Trading

Jak CRA i FINTRAC wywierają presję na kryptowaluty poprzez audyty i grzywny

W sądzie CRA opisuje rosnącą warstwę anonimowej szarej strefy, w której kryptowaluty i niewymienialne tokeny są wykorzystywane do uchylania się od płacenia podatków. Za pomocą mechanizmu wymagań nienazwanej osoby agencja zabezpiecza ujawnianie danych klientów z platform kryptograficznych. W sprawie przeciwko Dapper Labs Inc, wiodącej firmie w segmencie NFT, regulator początkowo zażądał informacji o około 18 000 użytkowników, ale po negocjacjach zawęził żądanie do 2500 klientów. W oświadczeniu Predraga Mizdraka, lidera projektu w zakresie zgodności cyfrowej i wsparcia audytowego, odnotowano, że około 15% Kanadyjczyków korzystających z platform kryptowalutowych nie złożyło zwrotów na czas lub w ogóle, a wśród tych, którzy je złożyli, około 30% zostało sklasyfikowanych jako osoby o wysokim ryzyku nieprzestrzegania przepisów.

"Wykorzystanie kryptowalut znacznie wzrosło podczas pandemii COVID-19. Stworzyło to dodatkowe wyzwania w zakresie zgodności z przepisami dla agencji ratingowych ze względu na wbudowaną anonimowość w przestrzeni kryptowalut, wolumen transakcji i łatwość zakładania kont na wielu platformach kryptowalutowych w różnych krajach"

Jednocześnie, w ramach AML, FINTRAC zwiększa presję na firmy kryptowalutowe za naruszenia ustawy o dochodach z przestępstw (pranie pieniędzy) i finansowaniu terroryzmu. W październiku agencja ogłosiła rekordową grzywnę w wysokości prawie 177 milionów dolarów dla Xeltov Enterprises Ltd., zarejestrowanej jako firma wynajmująca skrzynki pocztowe w Vancouver, oraz ponad 19,5 miliona dolarów dla Peken Global Ltd. z siedzibą na Seszelach, operatora KuCoin, za niezarejestrowanie się jako zagraniczna firma świadcząca usługi pieniężne. Obie firmy nie zatrudniają pracowników ani nie prowadzą działalności w Kanadzie, ale kwestionują sankcje w Sądzie Federalnym, co pokazuje, że FINTRAC próbuje rozszerzyć swoje wymagania na usługi nierezydentów, którzy współpracują z kanadyjskimi klientami.

Zapoznaj się z naszym kompleksowym zestawieniem najlepszych aplikacji Web3 dApps: Czym one są i jak wybrać dApp?

Dlaczego sprawy karne dotyczące luk w kryptowalutach pozostają wstrzymane?

Jednocześnie egzekwowanie prawa karnego jest opóźnione. CRA informuje, że od 2020 r. wszczęła pięć dochodzeń karnych z elementem aktywów cyfrowych, ale w żadnej ze spraw nie postawiono jeszcze zarzutów. Agencja podkreśla, że złożone dochodzenia finansowe trwają latami i zależą od liczby podmiotów, wniosków międzynarodowych i poziomu współpracy ze strony świadków.

"Dochodzenia karne prowadzone przez CRA są złożone i często wymagają lat"

Jessica Davis, szefowa Insight Threat Intelligence i była pracownica FINTRAC i Canadian Security Intelligence Service, uważa, że 100 milionów dolarów zebranych w wyniku audytów kryptowalut to całkiem spora suma, ale zwraca uwagę, że reżim nie wykazał jeszcze porównywalnej liczby spraw karnych. Według niej wielu inwestorów nadal nie postrzega zysków z kryptowalut jako dochodu podlegającego opodatkowaniu, a kluczową kwestią jest zdolność do prowadzenia długoterminowych dochodzeń i doprowadzenia ich do postawienia zarzutów przy ograniczonych zasobach RCMP i innych agencji.

"Mamy więcej problemów po stronie egzekwowania prawa. Tak więc faktyczne utrzymanie dochodzeń w sprawie przestępstw finansowych, faktyczne postawienie zarzutów i wykazanie skuteczności naszego systemu"

Jednocześnie rząd federalny od kilku lat dyskutuje o utworzeniu kanadyjskiej agencji ds. przestępstw finansowych, ale dopiero w obecnym budżecie sformalizował plan uruchomienia nowego organu do wiosny 2026 roku. Minister finansów Francois-Philippe Champagne twierdzi, że agencja będzie zajmować się złożonymi przypadkami prania pieniędzy, zorganizowanej działalności przestępczej i oszustw finansowych online, a Departament Finansów Kanady opisuje ją jako pierwszą w kraju wyspecjalizowaną organizację do prowadzenia dochodzeń w sprawie złożonych przestępstw finansowych i odzyskiwania dochodów z przestępstw.

"Agencja będzie pierwszą w Kanadzie organizacją zajmującą się badaniem wyrafinowanych przestępstw finansowych i odzyskiwaniem nielegalnych dochodów od przestępców"

Jednocześnie Davis przypomina, że podobne inicjatywy pojawiały się już w różnych budżetach i różnych iteracjach, więc pozostaje ostrożnie optymistyczna i sugeruje poczekanie na konkretne kroki przed oceną wpływu nowego organu na egzekwowanie przepisów związanych z zasobami cyfrowymi.

Stack 10% More on Your First BTCC Deposit

Start Trading

Wnioski

Obecna konfiguracja kanadyjskiej polityki wobec rynku kryptowalut jest dość interesująca i łączy agresywne podejście podatkowe i AML z ograniczoną chęcią prowadzenia długich i kosztownych spraw karnych. CRA zwiększa liczbę audytów kryptoaktywów, wykorzystując wymogi dotyczące osób nienazwanych wobec klientów głównych platform i sygnalizując użytkownikom, że ryzyko ponownej oceny i przymusowego ujawnienia danych stało się normą, podczas gdy FINTRAC nakłada rekordowe grzywny nawet na usługi nierezydentów. Jednak brak zarzutów w sprawach z elementem aktywów cyfrowych i potwierdzony niedobór zasobów do prowadzenia dochodzeń finansowych sprawiają, że egzekwowanie prawa znajduje się w fazie przejściowej.

W związku z tym w Kanadzie kluczowym ryzykiem pozostają roszczenia podatkowe i regulacyjne, a skala praktyki karnej będzie zależeć od tego, w jakim stopniu kanadyjska agencja ds. przestępstw finansowych faktycznie wzmocni zdolność państwa do prowadzenia dochodzeń w sprawie złożonych programów obejmujących aktywa kryptograficzne i doprowadzenia ich do decyzji sądowych. Uzyskaj więcej informacji z naszych przewodników dla początkujących i profesjonalistów i bądź na bieżąco z najnowszymi aktualizacjami i możliwościami w nowej gospodarce, branży kryptowalut i rozwoju blockchain!