Canadá ejerce presión fiscal sobre las criptomonedas en lugar de causas penales

Canadá ejerce presión fiscal sobre las criptomonedas en lugar de casos penales, mientras que la CRA y FINTRAC recaudan cientos de millones de dólares de criptoempresas, las investigaciones con un componente de activos digitales no han dado lugar a cargos durante años. En concreto, la Agencia Tributaria de Canadá, a través de un equipo especializado de auditores de criptoactivos, ha convertido en los últimos tres años el criptomercado en una fuente estable de ingresos fiscales, tramitando más de 200 expedientes y consiguiendo más de 100 millones de dólares en impuestos adicionales. Al mismo tiempo, según las estimaciones de la agencia, hasta el 40 por ciento de los contribuyentes que utilizan plataformas de criptoactivos no presentaron declaraciones o entran en el grupo de alto riesgo de incumplimiento. Sin embargo, desde 2020, ni un solo caso relacionado con activos digitales ha llegado a la fase de acusación, lo que pone de manifiesto la brecha entre la presión fiscal y la aplicación penal.

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Cómo CRA y FINTRAC ejercen presión sobre las criptomonedas a través de auditorías y multas

En el tribunal, CRA describe una capa creciente de una economía subterránea anónima en la que cryptocurrencies y tokens no fungibles se utilizan para la evasión de impuestos. A través del mecanismo de requerimiento de la persona anónima, la agencia asegura la divulgación de datos de clientes de plataformas de cripto. En el caso contra Dapper Labs Inc, empresa líder en el segmento de las NFT, el regulador solicitó inicialmente información sobre unos 18.000 usuarios, pero tras las negociaciones, redujo la petición a 2.500 clientes. La declaración jurada de Predrag Mizdrak, líder de proyecto en cumplimiento digital y soporte de auditoría, registra que alrededor del 15% de los canadienses que utilizan plataformas de cripto no presentaron declaraciones a tiempo o en absoluto, y entre los que sí lo hicieron, alrededor del 30% están clasificados como de alto riesgo de incumplimiento.

"El uso de criptoactivos se expandió enormemente durante la pandemia del COVID-19. Esto ha creado desafíos adicionales de cumplimiento para la CRA debido al anonimato incorporado dentro del espacio cripto, el volumen de transacciones y la facilidad de establecer cuentas en muchas plataformas de criptoactivos a través de las fronteras."

Al mismo tiempo, en el ámbito de la lucha contra el blanqueo de capitales, FINTRAC está aumentando la presión sobre las criptoempresas por infracciones de la Ley sobre el Producto del Delito (Blanqueo de Capitales) y la Financiación del Terrorismo. En octubre, la agencia anunció una multa récord de casi 177 millones de dólares para Xeltov Enterprises Ltd., registrada como un negocio de alquiler de buzones de correo en Vancouver, y más de 19,5 millones de dólares para Peken Global Ltd., con sede en Seychelles, el operador de KuCoin, por no registrarse como un negocio de servicios monetarios extranjeros. Ambas empresas no tienen empleados ni operan en Canadá, pero están impugnando las sanciones ante el Tribunal Federal, lo que demuestra el intento de FINTRAC de ampliar sus requisitos a los servicios no residentes que trabajan con clientes canadienses.

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Por qué los casos penales sobre brechas criptográficas permanecen en pausa

Al mismo tiempo, la aplicación penal se está retrasando. La CRA informa que desde 2020 ha iniciado cinco investigaciones penales con un componente de activos digitales, pero aún no se han presentado cargos en ninguno de los casos. La agencia subraya que las investigaciones financieras complejas llevan años y dependen del número de sujetos, las solicitudes internacionales y el nivel de cooperación de los testigos.

"Las investigaciones penales de la CRA son complejas y a menudo requieren años para completarse"

Jessica Davis, directora de Insight Threat Intelligence y antigua empleada de FINTRAC y del Servicio de Inteligencia de Seguridad de Canadá, considera que los 100 millones de dólares recaudados como resultado de las criptoauditorías son un botín bastante significativo, pero señala que el régimen aún no ha mostrado un número comparable de casos penales. Según ella, muchos inversores todavía no consideran los beneficios de las criptomonedas como ingresos imponibles, y la cuestión clave radica en la capacidad de mantener investigaciones a largo plazo y que desemboquen en cargos con los limitados recursos de la RCMP y otros organismos.

"Donde tenemos más problemas es en la aplicación de la ley. Es decir, mantener las investigaciones sobre delitos financieros, presentar cargos y demostrar la eficacia de nuestro régimen"

Al mismo tiempo, el Gobierno federal lleva varios años debatiendo la creación de una agencia canadiense de delitos financieros, pero sólo en el presupuesto actual ha formalizado un plan para poner en marcha el nuevo organismo en la primavera de 2026. El ministro de Finanzas, François-Philippe Champagne, afirma que la agencia se ocupará de casos complejos de blanqueo de capitales, actividades delictivas organizadas y estafas financieras en línea, y el Departamento de Finanzas de Canadá la describe como la primera organización especializada del país para investigar delitos financieros complejos y recuperar los beneficios de actividades delictivas.

"La agencia será 'la primera organización de Canadá dedicada a investigar delitos financieros sofisticados y a recuperar las ganancias ilícitas de los delincuentes'"

Al mismo tiempo, Davis recuerda que ya han aparecido iniciativas similares con diferentes presupuestos y distintas iteraciones, por lo que se mantiene cautelosamente optimista y sugiere esperar a ver los pasos concretos antes de juzgar el impacto del nuevo organismo en la aplicación de la ley relacionada con los activos digitales.

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Conclusión

La configuración actual de la política canadiense hacia el cripto mercado es bastante interesante y combina un enfoque fiscal y ALD agresivo con una voluntad limitada de perseguir casos penales largos y costosos. La CRA está intensificando las auditorías de criptoactivos, utilizando requisitos de personas anónimas contra clientes de las principales plataformas y señalando a los usuarios que el riesgo de reevaluaciones y divulgación forzosa de datos se ha convertido en la norma, mientras que FINTRAC está imponiendo multas récord incluso a servicios no residentes. Sin embargo, la ausencia de cargos en los casos con un componente de activos digitales y la reconocida escasez de recursos para las investigaciones financieras mantienen la aplicación de la ley en una fase de transición.

Por lo tanto, en Canadá, los riesgos clave siguen siendo las reclamaciones fiscales y regulatorias, y la escala de la práctica penal dependerá de hasta qué punto la agencia canadiense de delitos financieros refuerza realmente la capacidad del Estado para investigar esquemas complejos que implican criptoactivos y hacer que desemboquen en decisiones judiciales. Obtenga más información de nuestras guías para principiantes y profesionales, y manténgase al tanto de las últimas actualizaciones y oportunidades en la nueva economía, la criptoindustria y los desarrollos de blockchain